Per ottenere lo stesso netto annuo di una RAL dipendente di 25.000€, un professionista forfettario deve fatturare circa
28.100 € l'anno
A differenza di quanto si potrebbe pensare, 25.000€ di fatturato forfettario e 25.000€ di RAL da dipendente NON producono lo stesso netto in tasca, perché i due regimi calcolano tasse e contributi in modo molto diverso. Il dipendente paga IRPEF a scaglioni progressivi (23%-33%-43%) più contributi INPS al 9,19%, ma beneficia di detrazioni specifiche per lavoro dipendente e del bonus cuneo fiscale. Il forfettario paga un'imposta sostitutiva fissa (15% o 5%) su un reddito già ridotto dal coefficiente di redditività, più contributi INPS calcolati diversamente (26,07% in Gestione Separata, senza alcuna detrazione equivalente a quella da lavoro dipendente).
| RAL Dipendente | Netto Dipendente/anno | Fatturato Forfettario Equivalente |
|---|---|---|
| 20.000 € | 15.595 € | 21.959 € |
| 22.000 € | 16.950 € | 23.868 € |
| 25.000 € | 19.983 € | 28.139 € |
| 30.000 € | 23.371 € | 32.910 € |
| 35.000 € | 27.418 € | 38.609 € |
| 40.000 € | 29.592 € | 41.670 € |
Calcolo basato su: coefficiente ATECO 78% (professionisti come ingegneri, architetti, avvocati), aliquota imposta sostitutiva 15%, Gestione Separata INPS (26,07%), nessun carico familiare, addizionali regionali/comunali medie (~1,8%). Il risultato è indicativo: la situazione fiscale reale varia in base a detrazioni, regione di residenza, e altre voci specifiche.
Questo confronto è utile per chi sta valutando se lasciare un lavoro dipendente per aprire una Partita IVA in regime forfettario, e vuole capire concretamente quanto deve fatturare per non perdere potere d'acquisto rispetto allo stipendio attuale.